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一

對財務(wù)人員的要求

 
   1、 所有參與財務(wù)管理的人員要有高度責(zé)任心，工作認真負責(zé)，按章辦事；

   2、 主管會計要及時做好各項報表和賬目，現(xiàn)金會計每周六要及時準確地把收支情況報給主管會計，并要謹慎審核各項開支實行錢賬分開；

   3、 現(xiàn)金會計和主管會計一定要配合好，把所有賬目要每月一結(jié)，每月一公布，做到賬款相符，不得拖延；

   4、 任何人不得擅自挪用公款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以1000元—10000元的罰款。

二

辦公室開支審批

   1、所有辦公室開支要先做出預(yù)算，報經(jīng)總經(jīng)理簽字復(fù)批后憑借條從現(xiàn)金會計處借款，憑發(fā)票報銷。無批條擅自開支的不予報銷，由個人自理；

   2、辦公開支500元以上必須經(jīng)總經(jīng)理決定，若時間緊急且有人外出必須電話征求同意后方可執(zhí)行；500元以下（含500元）由副總經(jīng)理簽字；

   3、各位員工的開支要及時報給總經(jīng)理簽字后到財務(wù)處報賬；

   4、所有報銷單據(jù)一律粘好，并干凈、利落、美觀；

   5、所有票據(jù)必須合格，且填清報銷單，由總經(jīng)理簽字后方可到財務(wù)報賬。報銷票據(jù)必須由經(jīng)手人簽字后財務(wù)人員仔細核對，再經(jīng)總經(jīng)理簽字報銷。

三

團隊賬目審批

   1、所有團隊、散客一經(jīng)簽訂合同，應(yīng)及時把所收團款交到財務(wù)部，不得個人保留團款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以100元—1000元的罰款；

   2、原則上團款?？顚Ｓ?，導(dǎo)游外出帶團需從財務(wù)部借款時，現(xiàn)金會計必須查看該團團款回收情況，以計調(diào)部出具的預(yù)算單上所需金額為準借出費用。如需墊款必須經(jīng)總經(jīng)理同意，以保持公司正常的現(xiàn)金流量；

   3、所有團隊的開支一律由計調(diào)部出具團隊預(yù)算單并簽字后報給財務(wù)部，財務(wù)部要嚴格審核各項開支是否在預(yù)算內(nèi)，各種票據(jù)數(shù)字是否吻合且有效后，方可予以報賬；

   4、所有團隊團款出團前付80%，余款在團隊返回后三日之內(nèi)必須全部結(jié)清，出現(xiàn)呆賬、壞賬追究責(zé)任人，造成的損失由責(zé)任人負責(zé)；散客出團前必須全部交清費用，否則不予發(fā)團，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準；

   5、所有團隊在報賬時必須有合同、計調(diào)部預(yù)算單、行程、報銷清單、意見反饋表、導(dǎo)游日志，缺一不可，否則不予報賬。

四

業(yè)務(wù)經(jīng)費開支審批

 
   1、公司所有因業(yè)務(wù)需要的開支必須事先征求副總同意后方可支付，否則公司不予報銷；

   2、副總審批時必須嚴格把關(guān)，根據(jù)團隊競爭情況靈活把握，節(jié)約一切不必要的開支，把業(yè)務(wù)經(jīng)費控制在年初預(yù)算內(nèi)，單團經(jīng)費原則上不超過該團毛利潤的10%，并且單團單列；

   3、總經(jīng)理對業(yè)務(wù)經(jīng)費進行監(jiān)督；

   4、業(yè)務(wù)經(jīng)費包括：請客、送禮、乘車費、團隊加酒等其他開支；

   5、下鄉(xiāng)鎮(zhèn)跑業(yè)務(wù)時，費用一律列入各自團隊的經(jīng)營費用當(dāng)中。

五

工資、獎金、出差補助

   1、員工當(dāng)月工資于次月6日發(fā)放，業(yè)務(wù)獎金一旦團款收清，立即發(fā)放；

   2、出差時需通知業(yè)務(wù)經(jīng)理和辦公室，經(jīng)同意后方可，出差補助由總經(jīng)理簽字后報給財務(wù)。

六

財務(wù)部與計調(diào)部的合作

   1、財務(wù)部與計調(diào)部之間要協(xié)作共進，互相幫助，共同把公司的核心工作做好，為公司的其他工作做好后勤工作；

   2、計調(diào)部每天下班之前把當(dāng)天的所出團隊情況報給財務(wù)部，以便財務(wù)及時掌握所出團隊的情況，并做好團款的預(yù)支。

七

團隊結(jié)算制度

   組團人對出團單位情況較熟悉，團款本著誰組團誰結(jié)算的原則，除事先講好經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意外，團款需在團隊回來之后一個星期之內(nèi)結(jié)清，否則由組團人員負責(zé)，并從工資中扣除。

八

財產(chǎn)負責(zé)制度

   1、各部負責(zé)人，負責(zé)本部機械設(shè)備、物品等安全。如發(fā)現(xiàn)丟失或損壞，追究當(dāng)事的責(zé)任或賠償。

   2、如有設(shè)備需維修時，由各部負責(zé)人及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)，避免影響正常工作。